Iniciamos el último trimestre de 2023, un trimestre en el que nuestro enfoque como contadores, financieros y administradores debe dar un paso adelante planificando el cierre financiero y fiscal. Recordemos que los impuestos de la mayoría de las empresas se pagan en base a las cifras del año anterior a través del coeficiente de rentabilidad, por lo que prestar atención a este tema es de gran relevancia para el flujo de caja del año siguiente.
Es hora de centrarse en que las empresas se preparen para los gastos de fin de año por beneficios a los empleados (Bono, fondo de ahorro, bonos de productividad, otros). La proyección del flujo de caja siempre es importante y es fundamental que visualices la situación del flujo de caja para las próximas semanas y, si el negocio lo permite, proyectar dos o al final del año. Esta proyección de flujo de caja te dará una visión de las necesidades o los flujos que puedes tener, te dará una visión general del negocio, especialmente en detectar áreas de oportunidad para el flujo de caja.
Ahora bien, no sólo es importante realizar el flujo estimado de acuerdo con lo que esperamos cobrar y pagar, es fundamental monitorearlo, es decir, una vez finalizada la semana o el mes (dependiendo de la frecuencia de monitoreo que se establezca). como empresa) es necesario comparar los flujos estimados contra los reales y lo más importante, entender el porqué de las diferencias, de esta manera complementarás el entendimiento del negocio.
Las necesidades o excedentes de flujo de caja te darán muchas ventajas, que podrás utilizar oportunamente para temas de negociación con clientes, proveedores o con entidades financieras en caso de requerir flujo de caja.
Algunas de las ventajas de la proyección de efectivo son:
– Negociación con proveedores en caso de detectar falta de flujo en el momento del pago
– Negociación con clientes para otorgar descuentos por pronto pago si se requiere efectivo
– Realizar trámites con bancos de manera oportuna si se requiere flujo de caja para un proyecto o para capital de trabajo debido a un aumento en la operación al final del año.
– Tomar decisiones oportunas respecto de la inversión y/o gastos a realizar en los últimos meses del año.
– Los 4 puntos anteriores son solo por mencionar algunos, sin embargo, lo más importante será que tendrás conocimiento detallado sobre los flujos de efectivo para la toma de decisiones.
Por otro lado, si la empresa tiene una política de realizar presupuestos y monitorearlos para lograr los objetivos financieros, el último trimestre también se caracteriza por ser uno de los más ajustados para poder alcanzar los objetivos de todo el año, lo anterior en caso de no haber cumplido los objetivos en los primeros 9 meses del año.
Es muy importante prestar atención a los superávits de caja respecto al presupuesto porque puede ser que en realidad no sean superávits según el presupuesto y que debieron haberse invertido en proyectos que por alguna razón no han tenido seguimiento y al mismo tiempo En última instancia esto puede afectar la generación de ingresos en el siguiente año y adicionalmente si los proyectos se dejan para fin de año y finalmente se colocan los flujos de caja en dichos proyectos, debido a la presión de tiempo que hay. un riesgo de no utilizar el efectivo de la mejor manera y terminar gastando más para cumplir con los encargados de dichos proyectos.
Finalmente, si la empresa tiene una política de elaboración de presupuestos, octubre (aunque las grandes empresas inician el proceso en agosto) es el mes para realizarlos junto con todos los responsables de las áreas de la empresa y noviembre para su aprobación, en los últimos meses. , se pueden estimar factores de mercado, volumen de producción, precios de venta y costos de la industria en la que opera la empresa para determinar un resultado para el próximo año.
Finalmente y en conjunto con la elaboración del presupuesto, se establecen las métricas y objetivos para los equipos de trabajo enfocados a lograr los objetivos de la empresa, entre ellos y muy importante para la empresa, que el presupuesto financiero planificado se cumpla y así se pueda lograr. . lograr el crecimiento empresarial.
Es fundamental que, si no conoces en detalle temas de planificación financiera, contabilidad o impuestos, busques un asesor que pueda complementarlos porque ojos externos a la Administración podrían ver riesgos u oportunidades para las empresas que no se ven con claridad. internamente por el personal de la empresa.
El autor es presidente del Comité de Normas de Auditoría del ICPNL.
METRO es un sitio web internacional en donde destacan las noticias más relevantes de hoy, actualidad y diversos temas como deportes, politica, economía y más. Con información veráz y acertada en cada noticia de todo el mundo.