Paraguay tiene un régimen de impuestos bajos, algo que ya se toma como política de Estado.
En Paraguay hay una regla muy simple sobre impuestos: 10-10-10.
Esta fórmula significa que los tres impuestos más relevantes -impuesto al valor añadido (IVA), renta personal y renta empresarial- tienen el mismo tipo: 10%.
Este porcentaje es el más bajo de toda América Latina para los tres impuestos, excepto el IVA en Panamá.
Esta característica, convertida en política de Estado, es señalada por los gobernantes del país sudamericano como una de las fortalezas para desarrollar su economía y recibir inversiones que podrían destinarse a otros países de la región.
“El atractivo régimen 10-10-10 de Paraguay (…) también ha captado la atención de los inversores internacionales y constituye uno de los principales pilares del atractivo entorno empresarial del país”, afirmó el gobierno en una nota publicada por la Organización. Mundial de Turismo a principios de este año.
El presidente Santiago Peña, que asumió el cargo a mediados de agosto, destacó en la campaña electoral que no se modificarían los impuestos.
“No vamos a subir impuestos a los emprendedores, ni a las empresas, ni a nadie, porque las startups generan un gran impacto donde se instalan. Traen empleos directos, seguridad social e innumerables beneficios a la zona como mayor movimiento comercial, programas de responsabilidad social empresarial y mucho más”, dijo en un video publicado en sus redes sociales.
“Ellos son claves para el desarrollo de todos los rincones del Paraguay” y “son quienes aportan con sus impuestos para que el Estado pueda desarrollar el país con obras y programas para el pueblo”, agregó.
“Si a ellos les va bien, a todos nos va bien”, resumió el ahora presidente.
Peña reiteró esta idea al hablar con empresarios este mes.
“Como presidente de la República no me interesa recaudar impuestos. [ni] beneficiar a una industria, [sino] en la generación de empleo en la República del Paraguay, (…) porque el empleo es la mejor política social que puede tener un país”, afirmó.
El objetivo del presidente, según sus declaraciones, es aumentar la recaudación tributaria con mejores controles a la evasión, que en el caso del IVA llega al 31%, cifra superior al promedio regional, según la Comisión Económica para América Latina y el Caribe ( CEPAL). ).
Una sucesión de reformas fiscales
El esquema tributario actual en Paraguay comenzó a perfilarse en 1992 con una reforma tributaria que creó el IVA y estableció que dos años después subiría al 10%.
En 2004, redujo fuertemente el impuesto a las ganancias corporativas, del 30% al 10%, y el argumento en ese momento era gravar menos para incorporar a más empresas a la formalidad y así ampliar la base imponible, explicó a BBC Mundo el entonces ministro de Hacienda. . , Dionisio Borda.
“La visión que teníamos era que si a las empresas les salía más barato formalizarse que llevar una doble contabilidad -una real y otra disfrazada para el Estado-, más pagarían todos sus impuestos”, afirmó.
El presidente Santiago Peña prometió durante su campaña electoral no aumentar los impuestos.
“Además, bajamos el impuesto a la renta de las empresas con la contrapartida de que incluiríamos el impuesto a la renta personal, que Paraguay no tenía hasta ese momento porque venía por tradición. tronista (del expresidente de facto Alfredo Stroessner) que era un impuesto comunista”, añadió.
Sin embargo, no fue hasta 2012 que el país incorporó el impuesto sobre la renta de las personas físicas, y cuando lo hizo fijó un tipo único del 10%, en lugar de establecer una escala progresiva como había previsto Borda.
Para tener que pagar el IRPF hay que ganar más de 120 salarios mínimos al año, pero además, hay muchos gastos que se pueden deducir -vivienda, educación, salud, vestido, entre otros-, por lo que son muy pocos. que acaben pagando por ello.
La última reforma tributaria se realizó en 2020; Se unificaron los impuestos que pagaban las empresas y se eliminaron algunas exenciones.
A pesar de lo que las autoridades consideran un entorno fiscal favorable para atraer capital, la inversión extranjera directa en Paraguay se ha mantenido en torno al 1%, muy por debajo de sus pares sudamericanos.
Uno de los países con menos impuestos.
Pese a las ventajas que presentan las autoridades políticas de Paraguay, esta visión contrasta con la de especialistas como Borda y organismos internacionales, que entienden que se debe plantear más para ampliar las políticas sociales.
Los impuestos se pueden dividir en dos grupos: impuestos directos, como los ingresos personales o comerciales, e impuestos indirectos, como el IVA o impuestos sobre productos específicos.
Los impuestos directos suelen considerarse más justos porque permiten definir diferentes segmentos impositivos en función del poder adquisitivo de cada contribuyente, mientras que en el IVA todos, pobres y ricos, pagan el mismo porcentaje. Y mientras los pobres pagan el IVA sobre la totalidad de sus ingresos (porque gastan todo su dinero), los ricos destinan una pequeña porción de sus ingresos al consumo.
Un sistema en el que a todos se les cobran tasas similares se llama regresivo y uno en el que quienes más tienen pagan más se llama progresivo.
“Las tarifas son bajísimas y la regresividad del sistema se sigue manteniendo”, afirmó Borda.
El economista Dionisio Borda (izquierda) fue ministro de Hacienda durante el gobierno de Fernando Lugo (centro) entre 2008 y 2012. Anteriormente había ocupado el mismo cargo en el gobierno de Nicanor Duarte.
El IVA recauda casi la mitad de los 2.600 millones de dólares anuales en impuestos, mientras que los ingresos corporativos recaudan casi el 40% y los ingresos personales suman el 2,3%.
El gobierno destaca que los impuestos indirectos cayeron del 60% al 51% entre 2019 y 2022.
Según Borda, el IRPF original “llegó mutilado” el día de su aprobación en el Congreso, tras varios aplazamientos.
“Él vestíbulo Los negocios aquí son muy fuertes y lograron convencer al sistema político” de no llegar a más contribuyentes, afirmó el economista.
Borda afirmó que con la reforma de 2020 hubo una “mínima mejora” en este impuesto.
La presión fiscal -definida como la relación entre impuestos y PIB- en Paraguay es del 14%, la segunda más baja de la región después de Panamá, por debajo del promedio de América Latina (22%) y los países desarrollados (34%), según la Organización. para la Cooperación y el Desarrollo Económico.
En el mundo, Paraguay ocupa el puesto 26 entre los países con menores ingresos tributarios en relación al tamaño de su economía, según el Banco Mundial.
Una cuarta parte de los paraguayos son pobres, algo que se acentúa en las zonas rurales.
“La baja presión tributaria limita la capacidad de financiar gastos en derechos universales como salud, educación, seguridad, vivienda, nutrición, en un país donde el nivel de pobreza es del 25% y hay alta desigualdad”, afirmó. Carril.
Paraguay es uno de los países más pobres de América del Sur, en comparación con el Producto Interno Bruto per cápita.
Dos de cada tres trabajadores paraguayos son informales, según el INE, por lo que no tienen cobertura social ni aportes jubilatorios.
Una de cada cuatro personas vive con menos de 825.000 guaraníes al mes (unos 112 dólares estadounidenses) y, por tanto, es pobre.
Algunos datos son alentadores: la pobreza cayó del 45% al 25% entre 1999 y 2022, y la indigencia del 11,5% al 5,6%.
La desigualdad entre los más pobres y los más ricos, además, ha disminuido en los últimos años y se ubica en la mitad de la tabla del ranking sudamericano, según el índice de Gini.
Mientras tanto, el PIB se ha duplicado en términos constantes en lo que va del siglo XXI, un crecimiento casi dos veces mayor que el de América Latina y el Caribe en su conjunto.
Desarrollo sostenible
El Fondo Monetario Internacional le dijo a Paraguay que debía continuar con los cambios tributarios.
“Además de la mejora continua en la administración tributaria, las autoridades deberían reevaluar los regímenes tributarios especiales de Paraguay para sectores y actividades específicos, y considerar otra reforma tributaria que vaya más allá de las mejoras promulgadas en 2020”, dijo la agencia a mediados de 2020. 2022.
“Aumentar la recaudación de impuestos internos sigue siendo esencial para proporcionar suficiente inversión en infraestructura, salud y educación para los ciudadanos de Paraguay, lo que aumentaría la productividad para generar crecimiento futuro y prosperidad compartida”, añadió el 8 de junio, en la primera revisión. de su programa con Paraguay.
La actividad económica de Paraguay ha crecido al doble del ritmo de la región en lo que va de siglo.
Para el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), “los países con impuestos altos también tienden a ser países con mayor gasto”.
“En los países con impuestos bajos, suponiendo un nivel mínimo de eficiencia, ampliar la base impositiva podría generar beneficios considerables”, dice el BID.
Según una nota publicada en el sitio web del BID, “a pesar de los recientes avances socioeconómicos, persisten importantes desafíos de desarrollo para poner a Paraguay en el camino del desarrollo sostenible”.
Entiende que existe una brecha de “acceso a los servicios básicos” y que hay que buscar “una mejor cobertura y focalización del gasto social”.
Pero en un programa en el que trabajó con Paraguay para “fortalecer su política y gestión tributaria y mejorar la gestión del gasto público”, el BID apoyó medidas “para abordar de manera sostenible las brechas de desarrollo, preservando la ventaja competitiva de Paraguay al tener tasas impositivas bajas”.
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