El pago de impuestos es una obligación ante el SAT de todas las personas naturales y jurídicas residentes en México. La meta es que estos aportes sean recibidos por el gobierno federal e invertidos en servicios como educación, transporte o salud.
Aunque a veces no somos conscientes de esta contribución, los impuestos son una parte importante de las transacciones financieras que realizamos a diario.
Por ejemplo, cuando pagamos comestibles, llenamos de gasolina o compramos una casa, estamos aportando una parte de nuestro dinero al funcionamiento del país.
Por ello, al ser los impuestos obligatorios, los contribuyentes tienen que pagarlos sin esperar una compensación directa, es decir, no pueden exigir nada a cambio de estos tributos.
¿Qué son los impuestos?
Saber por qué se pagan los impuestos es fundamental. Según BBVA, los impuestos son cotizaciones obligatorias con lo que el Gobierno obtiene dinero para invertir en el “bienestar de la sociedad”.
En otras palabras, son cuotas pagadas al Estado, que sustentan los gastos públicos. Estos pagos son obligatorios y pueden variar según el tipo de persona que seas.
Puede ser una persona natural o jurídica, en este último caso, es una entidad que tiene existencia legal y que ha sido constituida por un grupo de personas.
¿Qué tipos de impuestos existen en México?
Aunque los impuestos se dividen en tres categorías: estatales, municipales y federalesestos últimos son los más importantes porque están relacionados con las actividades económicas que se desarrollan dentro del país e incluyen:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR): Se carga sobre los ingresos por actividades comerciales o prestación de servicios.
- Impuesto al Valor Agregado (IVA): Se genera al adquirir un bien o servicio, para que el consumidor final lo cubra.
- Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS): Aplica para la venta o importación de bebidas alcohólicas, cervezas, tabaco, gasolina y alimentos de alto contenido calórico.
- Impuesto sobre Autos Nuevos (ISAN): Se atribuye a la compra, importación o venta de vehículos nuevos.
¿Qué es una persona física y qué tipo de impuestos debe pagar?
En términos fiscales, persona natural es la que realiza cualquier actividad económica (vendedor, comerciante, empleado, profesional, etc.), que tiene derechos y obligaciones ante el Estado.
Por tanto, es importante saber que la actividad económica que se realiza define el régimen y, por tanto, las responsabilidades como contribuyente. Estas son algunas obligaciones que las personas físicas tienen:
- Impuesto sobre la renta: A diferencia de las personas jurídicas, las personas físicas tienen obligaciones tributarias en función del tipo de renta que obtengan: Salarios, Actividad empresarial o profesional, Rentas, Dividendos, Utilidades en la venta de bienes, etc.
- Declaración anual: En el mes de abril tienes la obligación, y para algunos es opcional, de presentar la declaración anual. Además, es un momento de oportunidad si durante el año realizaste algunos gastos y cumpliste con los requisitos para hacer deducciones personales.
- Discrepancia fiscal: Este concepto es importante para las personas físicas y consiste en que una persona gasta más de lo que gana. Es decir, se considera cualquier desembolso, inversión o depósito en una cuenta bancaria, de inversión o de tarjeta de crédito. Por lo que cada ingreso que se recibe debe tener un motivo justificado para ser declarado.
¿Qué es una persona moral y qué tipo de impuestos debe pagar?
Las personas morales, también conocidas como personas jurídicas, están integradas por un conjunto de personas u organizaciones que han creado una institución para otorgarles el reconocimiento como una entidad independiente con capacidad para ejercer derechos y contraer obligaciones de cualquier tipo.
La persona moral representa a dichas personas, es decir, no es un individuo, sino una institución creada para brindar reconocimiento como entidad independiente que debe cumplir con sus obligaciones tributarias. Estas son algunas obligaciones que las personas morales tienen:
- Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS): Las personas sujetas a este impuesto deberán desembolsar por comercializar o importar bebidas alcohólicas y cerveza, alcohol desnaturalizado y miel no cristalizable; cortar tabaco, gasolina y gasóleo, bebidas energéticas, bebidas con azúcar añadida, combustibles fósiles, pesticidas y alimentos con alto contenido calórico.
- Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE): Se aplica a los depósitos en efectivo, ya sea por uno o por la suma de varios depósitos cuyo monto en el mes exceda de 15 mil pesos. Las personas jurídicas que excedan este monto en depósitos en efectivo o que adquieran cheques de caja sin importar el monto, están obligadas a pagarlo.
- Tenencia: Es un pago que pagan todas las personas por poseer un vehículo, como un automóvil y una motocicleta. El pago se realiza durante el primer trimestre del año y está determinado por la marca y modelo del vehículo.
- Impuesto sobre Nómina (ISN): Es un aporte estatal que deben pagar las personas jurídicas que realicen pagos en efectivo o en especie por concepto de remuneración por trabajo personal subordinado.
- Impuesto a la propiedad: Es un impuesto municipal que deben pagar, anual o bimestralmente, las personas naturales o jurídicas por la tenencia de un inmueble. Se calcula en base a su avalúo catastral.
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